Іноді, не усвідомлюючи цього, можна бути звинуваченим у Німеччині в ухиленні від сплати податків. Шість конкретних ситуацій можуть призвести до таких наслідків, тому важливо знати про них, щоб уникнути неприємностей із податковими органами та кримінальної відповідальності.
Regeld – повернення податку з Німеччини онлайн
Штрафи за ухилення від сплати податків у Німеччині
Згідно з даними Федерального міністерства фінансів, у 2022 році в Німеччині було порушено близько 45,5 тисяч справ щодо податкових злочинів. Загалом, рівень податкових порушень у країні залишається відносно низьким.
За ухилення від сплати податків на суму до 50 тисяч євро зазвичай передбачено штраф. При перевищенні цієї суми можливі суворіші покарання, включно з позбавленням волі до 10 років. Особи, що мають доходи, часто можуть уникнути серйозних наслідків, знаючи та уникаючи найпоширеніших помилок.
Ухилення від сплати податків на капіталовкладення в Німеччині
У Німеччині податок на доходи з капіталу, як-от відсотки, дивіденди чи прибуток від продажу, становить 25%. Місцеві фінансові установи автоматично стягують цей податок, якщо раніше не було оформлено звільнення від оподаткування. Прибутки до 1000 євро для фізичних осіб і 2000 євро для подружжя не оподатковуються.
Якщо заяви на звільнення від податку подані до кількох банків, потрібно стежити, щоб загальна сума звільнення не перевищила встановлену межу. Перевищення цієї суми наприкінці року без сплати податку порушує податкове законодавство й може вважатися ухиленням від сплати податків у Німеччині.
Несплата податків на кошти на закордонних банківських рахунках
Зберігання грошей у закордонному банку може призвести до ситуації, коли податки не сплачуються. Зарубіжні банки часто пропонують вигідніші умови, однак вони не перераховують податки до німецької податкової системи. У такому випадку прибутки від відсотків необхідно вказати у податковій декларації та сплатити податок у Німеччині.
Приховування спадщини або подарунку від податкового органу
У Німеччині отримання спадщини або дарунка потребує повідомлення податкового органу протягом трьох місяців. У разі перевищення неоподатковуваної суми податок може сягати 50% від вартості отриманого майна.
Розмір неоподатковуваної суми залежить від ступеня спорідненості з дарувальником або спадкодавцем. Чим ближчий зв’язок, тим вища неоподатковувана сума. Наприклад, для подружжя вона складає 500 тисяч євро, а для дарунка від свекрухи — лише 20 тисяч євро.
Приховування інформації про спадщину або дарунок може спричинити кримінальне провадження за ухилення від сплати податків.
Несплата мита на товари, що ввозяться до Німеччини з інших країн
Покупки за межами ЄС, такі як новий смартфон за кілька сотень євро, мають бути задекларовані на митниці в Німеччині, що включає сплату мит і податків.
Під час авіа- або морських подорожей товари вартістю 430 євро або більше підлягають митній декларації. Розмір платежів залежить від вартості та категорії товару. Невиконання митного оформлення товарів вважається незаконним імпортом і є злочином. Якщо вартість товару перевищує 700 євро, це може призвести до штрафу або позбавлення волі.
Оренда та несплата податків на отриманий дохід
Постійна або тимчасова оренда житла в Німеччині, наприклад через Airbnb, може викликати податкове зобов’язання. Дохід від оренди звільнений від оподаткування лише до 520 євро на рік. Перевищення цієї суми означає необхідність сплати податку. Незадекларований дохід від оренди є податковим порушенням.
Нездача податкових декларацій у Німеччині
Ухилення від сплати податків також може відбутися, якщо обов’язкове подання податкової декларації ігнорується. Навіть ті, хто раніше не повинен був подавати декларацію, можуть бути зобов’язані це зробити через додаткові джерела доходу, як-от пенсія чи додаткова робота.
Податкові декларації за 2023 рік мають бути подані до 2 вересня 2024 року, або до 2 червня 2025 року — за наявності податкового консультанта. Документи можна також добровільно подати до 31 грудня 2027 року.
Якщо у вас виникли запитання, ви можете зв’язатися з нами за телефоном +380979671721 або електронною поштою info@regeldukraine.com
Податок Німеччина – як повернути податок ? Для цього Вам Lohnsteuerbescheinigung (або ж виписки по заробітній платі Abrechnung і заповнена анкета на нашому сайті.
Тел. +380979671721
Facebook Розрахунок податку з Німеччини
Telegram: t.me/regeldukraine Instagram: https://instagram.com/regeld.ua
М. Ряшів,
Вул. Ліса Кулі 6/7
35-025
