Хто в Німеччині має подавати податкову декларацію, а хто звільнений від обов’язку?
Частина людей у Німеччині зобов’язана подавати річну податкову декларацію, проте закон дозволяє звільнення від цього обов’язку для окремих категорій – переважно через рівень доходу. У яких саме випадках не потрібно нічого подавати до німецької податкової служби?
Коли потрібно подавати податкову декларацію в Німеччині?
Якщо ви працюєте в Німеччині, отримуєте дохід і користуєтеся податковими пільгами, вам потрібно подати декларацію. Обов’язок подання виникає в таких ситуаціях:
Спільне подання в шлюбі або партнерстві: використання комбінації податкових класів III/V або IV з коефіцієнтом.
Присвоєно податковий клас VI: для осіб, які працюють у кількох роботодавців одночасно.
Самозайнятість: фріланс, індивідуальна підприємницька діяльність або інші форми незалежної роботи.
Отримання допомог, що замінюють зарплату: наприклад, допомога з безробіття (ALG I), допомога по скороченому робочому часу (Kurzarbeitergeld), батьківська допомога (Elterngeld), лікарняні (Krankengeld).
Додаткові доходи, які підлягають оподаткуванню: наприклад, оренда, інвестиції тощо.
Робота в декількох роботодавців протягом року: навіть якщо це було не одночасно.
Разові або незвичні виплати: наприклад, відступне, ювілейні премії.
Використання пільг, які потребують підтвердження витрат: наприклад, витрати на професійну діяльність, дорогу на роботу, пожертви, освіту.
Іноді податкова служба сама надсилає лист із вимогою подати декларацію – у цьому разі її слід подати незалежно від попереднього обов’язку.
Подавати декларацію також потрібно після важливих подій у житті, як-от: розлучення, смерть партнера, новий шлюб.
У яких випадках не потрібно подавати податкову декларацію в Німеччині?
Якщо річний дохід не перевищує неоподатковуваний мінімум, декларація не потрібна. У 2025 році межі такі:
- Одинока особа: менше ніж 12 084 євро за рік.
- Пара (наприклад, подружжя): менше ніж 24 168 євро за рік.
Також пенсіонери не зобов’язані подавати декларацію, якщо їхня пенсія та інші доходи не перевищують мінімуму.
Важливо: якщо до пенсії додається інший дохід (наприклад, оренда), це може змінити ситуацію.
Приклад: пенсія 1400 євро/місяць — декларація не потрібна. Але якщо додається 300 євро/місяць з оренди – потрібно подавати декларацію, бо сума перевищує мінімум.
Ключовий критерій — загальний річний дохід. Якщо він вищий за неоподатковуваний мінімум, декларацію подати обов’язково.
Чи може податкова в Німеччині вимагати подати декларацію?
Так, Finanzamt має право вимагати подання декларації. У такому разі надсилається лист, і потрібно його виконати. Це може стосуватися не лише зарплат, а й подарунків, спадку, відсотків, прибутку від інвестицій тощо.
Коли вигідно подати декларацію добровільно?
Навіть без обов’язку, добровільне подання може бути вигідним – часто це повернення податку. Кому це може бути корисно:
- Спільне подання з партнером, який заробив менше або нічого.
- Дитина на утриманні або ще не враховано Kindergeld.
- Зміна або перерва в роботі протягом року.
- Довгі поїздки на роботу: понад 19 км на день.
- Професійні витрати понад 1230 євро на рік.
- Витрати на ремонт, прибирання, догляд.
- Великі особисті витрати: лікування, опіка, аліменти, усиновлення.
- Інвестиції в енергозбереження: утеплення, теплові насоси, нові вікна.
Термін подачі декларації за 2024 рік
- До 31 липня 2025 року – стандартний термін.
- До 30 квітня 2026 року – якщо подає податковий консультант.
- До 31 грудня 2028 року – якщо подаєте добровільно.
Прострочення = штраф: 0,25% від суми податку за кожен місяць, мінімум 25 євро/місяць. Наприклад, запізнення на 10 місяців = щонайменше 250 євро штрафу.
Також можуть нарахувати пеню – 0,15% на місяць на несплачений податок.
Якщо у вас виникли запитання, ви можете зв’язатися з нами за телефоном +380979671721 або електронною поштою info@regeldukraine.com
Податок Німеччина – як повернути податок ? Для цього Вам Lohnsteuerbescheinigung (або ж виписки по заробітній платі Abrechnung і заповнена анкета на нашому сайті.
Тел. +380979671721
Facebook Розрахунок податку з Німеччини
Telegram: t.me/regeldukraine Instagram: https://instagram.com/regeld.ua
М. Ряшів,
Вул. Ліса Кулі 6/7
35-025
