Номер телефону

+380979671721

Email

info@regeldukraine.com

Відкриті з

пн.-пт. 8:30-16:30

Regeld Ukraine
Податкові класи в Німеччині

Ласкаво просимо до захоплюючого світу податкових класів у Німеччині! Коли ми починаємо свою професійну кар’єру в Німеччині або ми плануємо переїхати в цю країну, необхідно розуміти, до якої податкової категорії ми належимо. Але не хвилюйтеся, ми тут, щоб допомогти! У цій статті ви дізнаєтеся все про категорії податку в Німеччині та як знайти правильний для Вас.

У податковій системі Німеччини існує шість категорій: I, II, III, IV, V і VI. Кожна категорія має окрему модель оподаткування, де Ваші особисті дані, такі як сімейний стан, кількість дітей і дохід, визначають до якої категорії Ви належите. Неодруженим, розлученим або овдовілим людям зазвичай присвоюють I, II категорії або VI, а сімейні пари обирають III, IV або V категорію. 

Вам цікаво, як правильно вибрати податкову категорію? Незалежно від того, чи Ви самотні, у шлюбі чи маєте дітей, ця стаття допоможе Вам розібратись у цьому питанні. З нами ви також дізнаєтесь, як ці категорії впливають на суму податку. Приготуйтеся до захоплюючої подорожі крізь хащі німецька податкової системи!

Знайомство з податковими класами в Німеччині

Податкова система Німеччини відома високими податковими ставками та складним регулюванням. Щоб правильно зрозуміти податкові категорії, варто ознайомитися із загальною структурою податкової системи Німеччини.

Основою податкової системи Німеччини є так звана «податкова прогресія», тобто чим вищий дохід, тим вища ставка податку. Однак для забезпечення справедливості введено податкові класи, в яких враховуються різні фактори, такі як сімейний стан і кількість дітей. Завдяки цій системі  оподаткування можна коригувати відповідно до індивідуальної ситуації кожного платника податків.

Розуміння податкової системи Німеччини

У Німеччині існують різні податкові класи (Steuerklassen), які використовуються для обчислення податку на доходи фізичних осіб. Основні податкові класи включають:

  • Податковий клас 1 (Steuerklasse I): Зазвичай застосовується до одиноких осіб без дітей.
  • Податковий клас 2 (Steuerklasse II): Цей клас призначений для одиночних батьків, які отримують пільги на дітей.
  • Податковий клас 3 (Steuerklasse III): Часто обирається одним з подружжям, якщо другий партнер має Steuerklasse V. Це дозволяє зменшити оподаткування одному з партнерів.
  • Податковий клас 4 (Steuerklasse IV): Це типовий податковий клас для багатьох подружжів, коли обидва партнери мають приблизно однакові доходи. 
  • Податковий клас 5 (Steuerklasse V): Часто обирається одним з подружжям, якщо другий партнер має Steuerklasse III.
  • Податковий клас 6 (Steuerklasse VI): Ця класифікація застосовується для додаткових робіт або доходів.

Вибір певного податкового класу впливає на розмір отриманого податку та може враховувати різні життєві ситуації або специфіку доходів. Людям, які працюють у Німеччині, рекомендується порадитися з фахівцем з оподаткування, щоб вибрати оптимальний податковий клас для своєї конкретної ситуації.

Податкові класи Німеччини

Вибір правильного податкового класу в Німеччині має вирішальне значення для того, щоб Ви могли платити відповідну суму податків залежно від Вашої особистої ситуації. Розуміння різних категорій податкових класів  дозволяють прийняти обгрунтоване рішення. 

Якщо Ви самотній, розлучений або Ви вдівець, 1 податковий клас –  це, мабуть, найкращий вибір для вас. Батьки-одинаки або опікуни повинні розглянути 2 податковий клас  через сприятливі податкові ставки.  Подружні пари зі значною різницею в доходах можуть отримати переваги від 3 і 5 податкових класів. Люди з однаковим рівнем доходу повинні вибрати 4 податковий клас. Сезонним працівникам, людям з додатковим джерелом доходу або фрілансерам потрібно вибрати 6 податковий клас. Будь ласка, пам’ятайте, що вибір правильного податкового класу може мати значний вплив на Ваш чистий прибуток та загальний показник податкових зобов’язань. Якщо ви не впевнені, до якої категорії Ви відноситесь, завжди варто проконсультуватися з податковим спеціалістом . Тепер, коли ви краще розумієте податкові категорії в Німеччині, ви можете впевнено орієнтуватися в німецькій системі оподаткування та приймати зважені рішення, які покращать Ваше фінансове становище.

Перший податковий клас в Німеччині (Steuerklasse I)

Перший податковий клас (Steuerklasse I) в Німеччині застосовується до одиноких осіб без дітей або без утриманців, або до тих, хто не має жодних спеціальних обставин, що впливають на оподаткування. Основні характеристики цього податкового класу включають:

  • Стандартне оподаткування: цей клас є стандартним для багатьох одиноких людей без дітей. Оподаткування проводиться згідно зі звичайними ставками податку на доходи.
  • Податкові ставки: податкові ставки відрізняються залежно від рівня доходу. Найнижча ставка застосовується до найменших доходів, і ставка зростає з підвищенням доходів.
  • Відсутність пільг на дітей чи інших знижок: оскільки цей клас передбачений для одиноких осіб без дітей або осіб без особливих утриманців, пільги на дітей чи інші знижки, пов’язані з сімейним станом, не застосовуються.
  • Застосування до певних груп осіб: цей клас може відповідати молодим людям, одиноким особам або тим, хто не має дітей чи інших осіб, яких треба утримувати.

Вибір податкового класу І для одиноких осіб без дітей є стандартним в Німеччині. Однак, якщо змінюється сімейний стан або інші обставини, можуть бути розглянуті інші податкові класи для оптимізації оподаткування.

Другий податковий клас в Німеччині (Steuerklasse II) 

Другий податковий клас (Steuerklasse II) в Німеччині призначений для одиночних батьків, які мають право на певні пільги на дітей. Основні риси цього класу включають:

  • Призначення для одиноких батьків: цей клас часто обирається одиночними батьками, які виховують дітей та мають право на пільги на дітей. 
  • Пільги на дітей: даний клас надає право на різні пільги на дітей, такі як додатки до дитячих витрат і інші допомоги, які допомагають зменшити загальне оподаткування.
  • Зменшення податкового тягаря: одним із головних призначень цього класу є зменшення податкового навантаження на одиноких батьків, що виховують дітей.
  • Застосування до конкретних утриманців: цей клас спрямований на полегшення фінансового стану одиноких батьків, що відповідають певним критеріям та мають право на пільги на дітей.

Обираючи другий податковий клас,  один з батьків, що самостійно виховує дітей, може скористатися різними пільгами та допомогами, спрямованими на полегшення фінансового тягаря виховання дітей.

Третій податковий клас в Німеччині (Steuerklasse III): подружжя з великою різницею доходів

Третій податковий клас (Steuerklasse III) в Німеччині часто обирають подружжя, де один партнер має цей клас, а інший — п’ятий (Steuerklasse V). Основні характеристики цього класу включають:

  • Зниження оподаткування: партнер, який обрав Steuerklasse III, має можливість отримати більш низьке оподаткування, що дозволяє зменшити загальне податкове навантаження для цього партнера.
  • Підвищення податкових відрахувань для другого партнера: у випадку, коли інший партнер обрав Steuerklasse V, його податкові вирахування збільшуються, оскільки цей клас передбачає більш високі ставки оподаткування.
  • Податкове спільне обчислення: цей податковий клас дозволяє партнерам здійснювати спільне обчислення податку, яке може сприяти зниженню податкових виплат, які вони повинні здійснювати.

Цей податковий клас корисний для подружжя, які хочуть спільно оптимізувати свої податкові виплати, зменшуючи загальне податкове навантаження для одного з партнерів і збільшуючи його для іншого.

Четвертий податковий клас в Німеччині (Steuerklasse IV) 

Четвертий податковий клас (Steuerklasse IV) в Німеччині є типовим для багатьох подружжів, де обидва партнери мають приблизно однаковий рівень доходу. Основні характеристики цього класу включають:

  • Рівні податкові ставки для обох партнерів: у цьому податковому класі обидва партнери оподатковуються за практично однаковими ставками, оскільки вони мають приблизно однаковий рівень доходу.
  • Спільне податкове обчислення: Обидва партнери використовують спільне податкове обчислення, що може сприяти більш ефективному розподілу податкових відрахувань.
  • Зручність для подружжя зі схожими доходами: Цей клас вигідний для подружжя з приблизно рівними доходами, оскільки вони можуть скористатися спільним оподаткуванням для зниження сукупних податкових платежів.

Steuerklasse IV є типовим вибором для подружжя, у яких обидва партнери мають схожі рівні доходу, і вони прагнуть спільно оптимізувати свої податкові виплати.

П’ятий податковий клас в Німеччині (Steuerklasse V) 

П’ятий податковий клас (Steuerklasse V) в Німеччині часто обирають один із партнерів подружжя, коли інший партнер має третій податковий клас (Steuerklasse III). Основні характеристики цього класу включають:

  • Вищий податок для партнера: у цьому податковому класі оподаткування здійснюється за вищими ставками для партнера, який обрав Steuerklasse V.
  • Спільне податкове обчислення: партнери, які обрали комбінацію класів III та V, використовують спільне податкове обчислення для оптимізації своїх податкових виплат.
  • Збільшення податкових відрахувань для партнера у класі V: цей клас передбачає вищі податкові відрахування для партнера з класом V, що допомагає збільшити його податкові внески.

Steuerklasse V зазвичай використовується у комбінації з третім класом, коли один партнер отримує більше податкових пільг, а інший більше сплачує податків для оптимізації загального податкового навантаження в сім’ї.

Шостий податковий клас в Німеччині (Steuerklasse VI)

Шостий податковий клас (Steuerklasse VI) в Німеччині застосовується до додаткової роботи або доходів, які не враховуються в основному місці роботи. Основні характеристики цього класу включають:

  • Додаткова робота або доходи: цей податковий клас застосовується, коли особа має додаткову роботу, робочі години на підряді або інші додаткові доходи поряд з основною роботою.
  • Вищі ставки оподаткування: зазвичай, цей клас передбачає вищі податкові ставки для додаткової роботи або доходів, які не враховуються в основній роботі.
  • Обчислення податку для додаткових доходів: податок з додаткових доходів розраховується окремо від основної роботи та може бути підвищений залежно від доходів.

Цей клас використовується для оптимізації оподаткування додаткової роботи або додаткових доходів, які не пов’язані з основним місцем роботи. Це дозволяє розділити оподаткування між основною та додатковою роботою для зручності і оптимізації податкових внесків.

Різні податкові категорії в Німеччині

Підсумовуючи, вибір правильного класу оподаткування в Німеччині є важливим для оптимізації оподаткування. Залежно від вашої життєвої ситуації, як-от сімейний стан, кількість дітей та відмінності доходу, для вас є відповідна податкова категорія.

Податкова система Німеччини пропонує різні податкові категорії, які враховують ці фактори. Призначення до відповідного податкового класу може принести податкові пільги, такі як нижчі податкові ставки та пільги для сімей або можливість спільного розрахунку податків з партнером.

Якщо ви не впевнені, до якого податкового класу ви належите, варто проконсультуватися з податковим консультантом або скористайтеся доступними онлайн-інструментами. Пам’ятайте, що вибір правильного класу оподаткування може мати значний вплив на Ваше фінансове положення, тому варто приділити час, щоб зрозуміти податкову систему Німеччини. Ми бажаємо Вам удачі у вашій податковій подорожі німецьким лабіринтом податкових класів у Німеччині.

Facebook REGELD

Рекомендовані статті